Resumen anual de retenciones

Entonces retenciones para 2018 ¿Qué debemos saber?
El resumen anual de retenciones. Instrucciones para su cumplimentación y presentación | Retenciones por rendimiento de trabajo o bien por arrendamiento de local comercial por lo cual se practican retenciones para sociedades y autónomos | Por consiguiente, VOES Consulting te informa de como declarar retenciones hoy en día
resumen anual de retenciones

VOES Consulting

Infórmese sobre el resumen anual de retenciones | Todo sobre las retenciones para sociedades y autónomos | Le indicamos como declarar retenciones

Aunque no tengamos que hacer algún ingreso en la declaración del resumen anual, debemos presentarla en plazo y forma. Tenemos de plazo hasta el día 31 de Enero del año siguiente al que vamos a declarar para el resumen anual de retenciones.

El resumen anual de retenciones por rendimiento de trabajo consta de un listado de profesionales y trabajadores a los que le hemos practicado retenciones durante el año fiscal que corresponde. Además por supuesto de las cantidades de esas retenciones en relación a cada sujeto.

Instrucciones para su cumplimentación y presentación

 

Retenciones por rendimiento de trabajo. Mod. 190

No tenemos que ingresar ninguna cantidad, tan solo lo presentamos a título informativo. Para su presentación haz Click en el título.

Retenciones por arrendamiento de inmuebles para el desarrollo de nuestra actividad. Mod. 180

No tenemos que ingresar ninguna cantidad, tan solo lo presentamos a título informativo. Para su presentación haz Click en el título.
Servicios de profesionales
Por lo general 15% de retención. 7% para aquellos que desarrollen por menos de DOCE meses

Nóminas | 2% varía según convenio

retenciones para sociedades y autónomos
Arrendamiento de local
19% de retención sobre la base liquidable.

Debes saber que para ciertos arrendamientos la normativa no exige la obligación de aplicar retención. Aunque no es lo más común.

Sobre nosotros

Especialmente relevante para sociedades y autónomos | Más notable asesoría de empresas | Además abogados para sociedades y autónomos | Economistas | Asesores laborales | Contables | Técnicos

En resumen, un equipo de profesionales expertos en sus correspondientes disciplinas dispuestos para tu empresa.

Además de ser una asesoría o gestoría para empresas en Sevilla, gestionamos una comunidad de negocios de la que podrás formar parte.

Disfrutarás de servicios adicionales gratuitos. Así que infórmate. Después de todo, la mejor asesoría de empresas para tu negocio.

Relaciónate con otras empresas. Además también podrás ofertar tus productos o servicios. Hoy en día ya nos avalan más de 20 años de experiencia asesorando a empresas.

Como declarar retenciones
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¿Cómo declaro e ingreso las retenciones?

Muy sencillo… a través del modelo 111 y 115.

Mod. 111 – Este es un modelo en el que declaramos todas las retenciones que hemos realizado por trabajadores a nuestro cargo (el porcentaje de retención varía según la categoría y grupo profesional) y servicios profesionales contratados (15% normalmente). ¿Cómo declaro e ingreso las retenciones? pues rellenando y presentando el modelo. Lo más cómodo es tramitarlo telemáticamente. Si aún no tienes certificado digital haz click aquí. Si queremos, podemos ingresarlo inmediatamente domiciliando el pago en nuestra cuenta bancaria.

Mod. 115 – gracias a este modelo presentaremos la declaración de retenciones practicadas en nuestro alquiler. Únicamente tendremos que indicar el número de perceptores (titulares del local o emplazamiento), el importe de las percepciones (base imponible sumada por los tres meses que le correspondan) y el tipo de retención que se aplicó, normalmente un 19% sobre la base imponible de nuestro alquiler (indicamos la suma de las retenciones en los tres meses).

Para hacer la declaración personalmente solo tendrás que cumplimentar el modelo 111 o 115 si declaramos retenciones por rendimiento de trabajo o por arrendamiento de inmueble, respectivamente.

Cuando accedas al modelo que quieres presentar selecciona en el epígrafe – predeclaración

 

Instrucciones.  Instrucciones para cumplimentar el mod. 111 ¡Haz click en las instrucciones y el modelo que tanto se mueve para ponerte a ello y hacer tu declaración!.

 

 

Instrucciones Instrucciones para cumplimentar el mod. 115. Si tienes un inmueble alquilado para el desarrollo de tu actividad. ¡Haz click y manos a la obra!.

 

3 Situaciones que hay que tener en cuenta para saber si pago retenciones

Si vamos a comenzar una actividad empresarial debemos saber cual será el coste de ese comienzo. Por lo tanto, indirectamente debemos saber que existen impuestos, como las retenciones, 3 Situaciones que hay que tener en cuenta para saber si pago retenciones. Que pagaremos sí o sí . Esos aspectos básicos lo vemos en…3 Situaciones que hay que tener en cuenta para saber si pago retenciones.

Las retenciones que tenemos que declarar son estas:

 

1. – Practicadas en nóminas de trabajadores a nuestro cargo.

2. – Practicadas en nuestro alquiler del local comercial.

3. – Practicadas en servicios profesionales que contratemos.

 

¡OJO! SI NOS ENCONTRAMOS EN LAS SITUACIONES QUE DETALLAMOS … ¡PAGAREMOS RETENCIONES!

 

Para realizar el pago de esas retenciones tan sólo tendrás que rellenar y presentar el modelo 111 o 115 ofrecido por la AEAT. Como siempre, recomendamos su presentación telemática dado la agilidad de trámite que ofrece. Para ello, necesitamos el certificado digital descargado en nuestro equipo. Para solicitarlo, haz click aquí.

 

¿Necesitas ayuda para declarar este impuesto? Selecciona el tipo de retención que quieres declarar: 

-Retenciones sobre el alquiler o arrendamiento.

-Retenciones sobre el trabajo.

Sí no tenemos trabajadores a nuestro cargo, ni contratamos servicios profesionales, y tampoco tenemos un local/inmueble alquilado para el desarrollo de nuestra actividad… ¡NO TENEMOS QUE DECLARAR RETENCIONES!.

Cómo deducir los gastos de un coche siendo autónomo

 

“… siendo competencia de los servicios de la AEAT la valoración de las pruebas aportadas”. Como véis, ellos tienen la última palabra al respecto.

Ya que la deducibilidad en el IVA y en los rendimientos (IRPF) no se tiene en consideración los mismos criterios, lo que vale para un impuesto no sirve para el otro. En consecuencia, ¿cómo será entonces en cada impuesto?. Es por ello, que vemos este post de cómo deducir los gastos de un coche siendo autónomo, esperamos que no te queden dudas.

¿Esto tiene algún sentido?   

Con respecto al IVA

Primero, un ejemplo claro de lo que vamos a indicar lo tenéis en la respuesta que la Agencia Tributaria dio a la consulta vinculante núm. V1930-05. Un profesional de la abogacía preguntaba “Posibilidad de deducir en el Impuesto sobre el Valor Añadido y en IRPF  la adquisición de un  vehículo”

Según la respuesta ofrecida por Hacienda, 50 % del IVA que soportes en la adquisición y mantenimiento de tu vehículo.  Por lo tanto, siempre y cuando puedas demostrar que lo utilizas en tu actividad económica.

 

¿Cómo lo puedes demostrar?

 

Presentado un listado de tus clientes y poblaciones donde residen, agenda de visitas (no te admitirán una agenda cumplimentada de un día para otro, deberás ir gestionándola poco a poco), visitas acordadas con mails, documentos, presupuestos aceptados en los que conste dónde se presta el servicio o dónde se entrega la mercancía…

Todo aquello que justifique te desplazas en tu vehículo para la obtención de ingresos.

Y ¿100% del IVA?  Cuando tu vehículo cumpla con las suguientes características:

a)     Mixtos utilizados en el transporte de mercancías.

b)     Prestación de servicios de transporte de viajeros mediante contraprestación.

c)      Los utilizados en la prestación de servicios de enseñanza de conductores o pilotos mediante contraprestación.

d)    Usados por sus fabricantes en la realización de pruebas, ensayos, demostraciones o en la promoción de ventas.

e)     Para desplazamientos profesionales de los representantes o agentes comerciales.

f)     Servicios de vigilancia.

Aquí vamos a detenernos en detalle con los “vehículos mixtos”. Un vehículo mixto según la normativa Anexo del Real Decreto legislativo 339/1990,

Vehículo Mixto: Automóvil especialmente dispuesto para el transporte, simultáneo o no, de mercancías y personas hasta un máximo de nueve incluido el conductor, y en el que se puede sustituir eventualmente la carga, parcial o totalmente, por personas mediante la adición de asientos.

Es pues que, sí tenemos un monovolumen/furgoneta que utilizamos para el transporte de materiales. Además este vehículo lo llevamos rotulado con nuestro nombre comercial. También se da la circunstancia que para nuestro uso particular disponemos de otro vehículo. Y sí este monovolumen/furgoneta que tenemos está catalogado como vehículo con alternativa industrial. Nos corresponde 100% de las cuotas de IVA que hayamos soportado por la adquisición y/o mantenimiento de este vehículo.

¿Por qué? Porque podemos demostrar que ese vehículo está vinculado a la actividad al cien por cien y se ajusta a la definición que la norma indica de Vehículo Mixto.

Cuantas más circunstancias se den entorno al vehículo que tenemos que acrediten su uso puramente profesional, mejor.

Con relación al IRPF

Con respecto a este impuesto, no hay medias tintas.  O se vincula al 100% con la actividad o no se vincula. Es curioso que para una vinculación del 100% se tenga en cuenta la misma normativa que para el IVA (tipos de vehículos). Pero en caso de un vehículo “compartido” con la actividad privada, no existe esa posibilidad del 50%. Aquí la incongruencia antes mencionada.

 

¿Es práctica habitual que en el IRPF se aplique el 50% de los gastos en los que incurre el vehículo?

 

Sí. Ésto se debe a que muchas reparaciones del mismo son resultado del uso constante en la actividad económica. ¿Está bien hecho? No, no se ajusta a normativa.

No obstante, hay que apuntar que existen sentencias en las que se reconoce dicho derecho a deducción. Llegado el caso de que Hacienda no lo admita como gasto deducible, vía administrativa se puede reclamar e insistir en ello.

 

Nuestro libro de gastos

Después de ver que podemos deducirnos un 50% del IVA, pero no su Base Imponible, tenemos la siguiente duda en nuestra gestión fiscal.

¿Qué debo registrar en mi Libro de gastos?

Aconsejamos registrar la Base Imponible al 50% y el IVA soportado de ese 50% y luego, cuando hagas la declaración del modelo 130 haces ajustes sobre el total de gastos (sumatorio de todas las bases imponibles). Al total de gastos que aparece en el Libro, le descuentas lo que no es “fiscalmente deducible”.

Recomendamos que guardes junto con el modelo 130 todas las notas vinculadas a esos ajustes. Así justificar por qué no cuadran esos totales del Libro de Gastos con tus declaraciones.

¿Cómo deducir los gastos de un coche siendo autónomo?

La facturación de los servicios extracomunitarios

cómo es la facturación en servicios extracomunitarios

Exportaciones e importaciones

Cuando hablamos de importaciones y exportaciones nos referimos a todas aquellas operaciones de venta de productos o servicios que se realizan fuera de Europa. Entonces, cómo es la facturación en servicios extracomunitarios. Debes saber que la exportación de mercancías está exenta de IVA. Así que tanto si sirves a una empresa como a un particular, no tendrás que incorporar el impuesto en las facturas.

Los servicios también se consideran prestados en el país del cliente, así que no será necesario repercutir el IVA en las facturas. A pesar de eso, todas estas operaciones tendrán que ser informadas en el modelo 303. Como en las facturas intracomunitarias, aconsejamos aplicar una numeración distinta. Por ejemplo, por la letra E de Extracomunitario. En cualquier supuesto, tenemos que considerar contextos comerciales y legales del país destino para la confección de la factura.

 La estructura básica para la exportación o importación pasa por la figura del «agente de aduanas»

En definitiva, será el intermediario en nuestras operaciones fuera de Europa. Liquidará tasas e impuestos. Además de supervisar la víabilidad de la operación según los requisitos legales del país de destino u origen. Antes de realizar una operación fuera de la unión europea recomendamos hacer un estudio previo de los pasos que seguiremos hasta disponer del producto o servicio con el que vamos a comercializar.

Como última nota, hay que considerar igualmente los gastos que supondrá la distribución del producto/servicio hasta el cliente final o agente intermedio para asegurar la rentabilidad de nuestra operación

Facturación internacional, ¿con IVA o sin IVA?

A la hora de ofrecer nuestros servicios a un cliente ubicado fuera de España nos asalta una duda importante: ¿debo aplicar el IVA en las facturas? Te resolvemos todas las dudas acerca de la Facturación internacional IVA.

Al realizar cualquier operación con una empresa en el extranjero, ya sea la venta de un producto o la prestación de un servicio. Juega a nuestro favor tener en cuenta que la legislación española contempla dos casuísticas. Por un lado están las adquisiciones y entregas intracomunitarias. Correspondientes a las operaciones que se formalizan entre países de la Unión Europea. Por el otro, las importaciones y exportaciones. Que son las transacciones realizadas fuera del ámbito europeo.

La facturación internacional dentro de la Unión Europea

Las operaciones llevadas a cabo dentro de la Unión Europea reciben el nombre de adquisiciones y entregas intracomunitarias. Siendo considerados por igual los servicios y los bienes. Evitamos aplicar el IVA en las facturas siempre y cuando estés dado de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (modelo 036) y el cliente también lo esté. Puedes comprobarlo a través del registro online de la Comisión Europea. En cambio, el IVA tendrá que ser aplicado cuando el cliente sea un particular o no esté dado de alta como operador intracomunitario.

¡Espera!

Por otra parte, las operaciones de este tipo tendrán que ser declaradas a través de los modelos 303 y 349. Es bueno saber que aquellas transacciones de menor envergadura podrán ser declaradas cada dos meses. Si no se alcanzan los 100.000 euros; cada trimestre o de forma anual. Cuando el importe de todas las operaciones no haya superado los 35.000 euros. Por último, en el caso de las facturas, recomendamos utilizar una numeración distinta a la de las nacionales. Simplemente añadiendo la letra I de Internacional.

Agradecemos su visita,
¿En qué podemos ayudarle?
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